00:10:00
问题已解决
老师2022年有损益类的科目记账错了，2023年1月份做了调整，用以前年度损益调整科目，做企业所得税汇算清缴不用再做调整了吧？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，做企业所得税汇算清缴，需要按调整之后的损益填写
2023 04/12 10:05
84785019 
2023 04/12 10:30
老师，调整的余额在利润分配未分配利润科目，是直接汇算清缴之后借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款吗？汇算清缴是在其他里面调整吗？
邹老师 
2023 04/12 10:35
你好，2022年有损益类的科目记账错了，错误的分录是什么，正确的分录是什么？
84785019
2023 04/12 10:45
2022年12月份多计提房产税，借：税金及附加-房产税 贷：应交税费-应交房产税，2023年1月份更正借：应交税费-房产税贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
邹老师
2023 04/12 10:50
你好，这样处理没有错误 啊
84785019
2023 04/12 10:52
处理完了汇算清缴还需要填写体现吗？
邹老师
2023 04/12 10:56
你好，做企业所得税汇算清缴，需要按调整之后的损益填写
84785019
2023 04/12 11:01
是调整后的利润分配-未分配利润的余额填在汇算清缴表上吗？
邹老师
2023 04/12 11:07
你好，做企业所得税汇算清缴，需要按调整之后的损益填写
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785019
2023 04/12 11:18
也就是利润分配-未分配利润的金额是缴纳过税款的，再分配就不需要缴纳了，老师是这样理解吗？
邹老师
2023 04/12 11:24
你好，做企业所得税汇算清缴，需要按调整之后的损益填写
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785019
2023 04/12 13:03
老师您的意思是汇算清缴时年报和汇算清缴报表涉及损益类的要把2022年全年的加上或者减去调整后的损益类金额是吗？
邹老师
2023 04/12 13:05
你好，是的，是这样的
84785019
2023 04/12 13:09
谢谢老师的耐心细致解答，我一直不太理解，现在清楚了，非常感谢
阅读 690
描述你的问题，直接向老师提问
482
意见反馈
