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老师，收到个税返还计入的应交税费-应交增值税，申报增值税的填到哪块？小规模纳税人
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含税收入/1.01后合并计入开普票的收入申报
2023 04/12 10:09
84784993 
2023 04/12 10:14
实际没开票
家权老师 
2023 04/12 10:19
当月没开票就按含税收入/1.01计算销售收入申报
84784993
2023 04/12 10:24
好的，老师。我还有一个问题
84784993
2023 04/12 10:30
一般纳税人，销项是61289.21，进项是94584.51，进项税额转出55347.74，应交22052.44.分录怎么写？
家权老师
2023 04/12 10:33
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
84784993
2023 04/12 11:09
好的，谢谢老师
家权老师
2023 04/12 11:15
不客气，祝你工作顺利，感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语，切勿回复！
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