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问题已解决
是不是只有一般纳税人才涉及结转未交增值税那个分录 借:应交税费——应交增值税（一般纳税人）转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 后面跟的数字是不是就是销项减进项来的？？？？？？
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是的，就是那个样子的哈
2023 04/12 10:23
84785019 
2023 04/12 10:30
小规模怎么做这个增值税计提
家权老师 
2023 04/12 10:34
主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 应收账款/1.01
应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
84785019
2023 04/12 11:05
为啥一般纳税人有的月份有转出未交增值税，有的月份没有啊？是啥意思？？？？
家权老师
2023 04/12 11:09
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
84785019
2023 04/12 11:14
下个月交税不是中间还借个城市维护建设税吗？
家权老师
2023 04/12 11:23
需要交的，就计提就是额了
84785019
2023 04/12 11:37
一般纳税人超过多少万，缴纳地方教育费附加和教育费附加？？？？？？
家权老师
2023 04/12 11:39
一般纳税人超过30万
84785019
2023 04/12 11:40
是销项减进项超过30万对吧
家权老师
2023 04/12 11:44
就是销售额超过30万
84785019
2023 04/12 11:44
不用销项减进项吗
家权老师
2023 04/12 11:48
不知道你什么逻辑，计算附加税费是否免交怎么涉及到销项减进项？
84785019
2023 04/12 11:51
你说我是啥逻辑，不懂才问的，我是学生，没你老师懂得多，还啥逻辑，不会说话别说话
家权老师
2023 04/12 11:55
意思是你的思维有点乱哈。不是骂你的意思。我是说，是否交附加税，只看销售额是否超过30万
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