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老师，去年有6万多没有拿到成本票，做暂估处理，今年1月3万多取得成本票，怎么做账务处理，没有拿到成本票的是不是要做纳税调增？
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你好，当时暂估的是怎么做账？
2023 04/12 10:35
84785014 
2023 04/12 10:37
借：库存商品-暂估入库 贷：应付账款 结转销售时：借：营业成本 贷：库存商品---暂估入库
东老师 
2023 04/12 10:38
借应付账款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
84785014
2023 04/12 10:40
借应付账款？
东老师
2023 04/12 10:45
可以把这个应付账款冲销。
84785014
2023 04/12 10:46
主要是款我还需要付，只是拿不到票啊，拿不到发票不是要做纳税调增嘛？
东老师
2023 04/12 10:47
你这个在汇算清缴前可以取得发票吗？
84785014
2023 04/12 10:47
还有3万多拿不到票了
东老师
2023 04/12 10:48
你如果没有发票的话，就在汇算清缴纳税调整的时候调整。
84785014
2023 04/12 10:55
调增这部分也要写会计分录吧？
东老师
2023 04/12 10:56
纳税调增的话，不需要做账。
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