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老师好业务招待费扣除标准时主营业务收入的0.5%和发生额60%孰低按得的扣，22年公司发生业务招待费36万22年应收1096922.45，没有超过扣除标准是不是可以全额扣除
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您好
营业收入扣除限额1096922.45*5/1000=5484.61
实际发生扣除限额360000*0.6=216000
孰低扣除 只能扣除5484.61 纳税调整360000-5484.61=354515.39
2023 04/12 10:43
84785046 
2023 04/12 10:45
老师我写错了是1096万
84785046
2023 04/12 10:47
那就是只能扣除54000多了
bamboo老师 
2023 04/12 10:57
是的 不管多少金额 算法就是我上面那样的
收入的0.083发生业务招待费比较合理 自己控制
84785046
2023 04/12 11:04
老师是收入的0.083%吗
bamboo老师
2023 04/12 11:25
是收入的0.83%实际发生
84785046
2023 04/12 11:28
按0.83%算是9万多啊
这样来时我在跟你说下22年收入10965922.45，业务招待费365603，汇算清缴税收金额是多少老师帮我算一下
bamboo老师
2023 04/12 11:31
按0.83%算是9万多 您实际发生额也是九万多 就不会浪费限额
bamboo老师
2023 04/12 11:34
22年收入10965922.45，业务招待费365603，汇算清缴税收金额是
10965922.45*5/1000=54829.61
实际发生扣除限额365603*60%=219361.8
税收金额54829.61
84785046
2023 04/12 11:34
老师税法不是按收入的千分之5和发生额的60%谁低，取最低值吗，按0.83%计算税局会认可吗如果按千分之5计算是5.4万元差4万多呢
bamboo老师
2023 04/12 11:37
按照0.83是说你们平时业务发生的时候控制 不是说汇算清缴计算
84785046
2023 04/12 11:38
明白了老师谢谢
bamboo老师
2023 04/12 11:43
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
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