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老师，我这个月这么写分录对吗？转出未交增值税需要 转到 未交增值税吧？我之前还有留底，未交增值税是借方余额，我这个月账务这么处理对吗？
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本月的账务处理是正确的。此时再看本月的“应交税费——未交增值税”科目的余额，就是是借方余额，表示还是留抵增值税，不需要缴纳增值税。如果是本月“应交税费——未交增值税”科目是贷方余额，表示需要缴纳增值税，次月需要缴纳增值税平账。
2023 04/12 10:53
84784980 
2023 04/12 11:05
有留底的话，我本月也是正常做分录，该结转到未交增值税贷方对吗？然后看原来借方余额➖本月贷方的差。
江老师 
2023 04/12 11:08
上述说法正确。需要结转处理，再根据“应交税费——未交增值税”科目的余额判断如何处理。
84784980
2023 04/12 11:15
我是一般纳税人，同时享受简易计税。我目前有留底，是用简易计税计提城建税及教育费附加。如果下个月留底数不够全额缴纳转出未交增值税的数，那我是不是就应该从下月计提增值税，城建税，教育费附加，要按照销项-进项➕进项税额转出➖加计抵减➕简易计税➖留底余额去算增值税？然后按照这个结果，计提城建税，教育费附加？
江老师
2023 04/12 11:20
一、对于一般计税项目，按一般计税项目应缴纳的增值税、消费税总额作为计算附加税的基数，计算流转税的附加税。
二、对于简易计税项目，按简易计税项目需要缴纳的流转税，作为计算附加税的基数。
84784980
2023 04/12 11:30
老师，我这种情况，是我说的那种方式计算增值税的吗
江老师
2023 04/12 11:40
你需要分开核算。简易计税不能与一般纳税人混在一起。
84784980
2023 04/12 12:51
我说的是增值税，不得把简易计税加进去吗
江老师
2023 04/12 13:47
不参加简易计税事项，一般计税项目可以抵扣进项税，对于简易计税项目是不抵扣进项税的
84784980
2023 04/12 14:06
简易和一般加起来的合就是应交增值税对吗？然后按照应交增值税算城建税，地方附加？
江老师
2023 04/12 15:55
不是，简易计税单独计税，不抵扣进项税，直接交税平账。对于一般计税，可能抵扣进项税，用销项减进项进行缴税处理。
84784980
2023 04/12 16:36
算城建税和地方税附加，可以是简易计税➕一般的合，去计提城建，地方费附加是吗？
江老师
2023 04/12 16:38
简易计税的单独计提增值税附加税，对于一般计税的，需要单独计提增值税附加税
84784980
2023 04/12 16:57
分开计税和加一起计税，结果不是一样吗
江老师
2023 04/12 17:12
不一样，因为这个是需要单独计算税费的。
84784980
2023 04/12 17:29
一样啊，怎么会不一样呢
江老师
2023 04/13 09:41
一、简易计税的单独计提增值税附加税，对于一般计税的，需要单独计提增值税附加税。
二、对于简易计税，不能抵扣进项税，直接用“应交税费——简易计税”核算。
三、对于一般计税项目，可以抵扣进项税。直接用“应交税费——应交增值税”科目核算。用销项减进项，最终计算出需要缴纳的增值税，按照一般计税项目核算。
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