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刚接手一个小规模旅行社差额纳税的，怎么看上季度会计做的账务：确认收入：借银行存款贷主营业务收入和应交税费 结转成本：借主营业务成本贷银行存款 请问老师这对吗？ 差额纳税不是应该收入减去成本的余额价税分离缴纳增值税吗？ 小规模是不是就是简易征收，没有差额一说？
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你好，这是借主营业务成本，应交税费，应交增值税，贷银行放款。
2023 04/12 10:55
郭老师 
2023 04/12 10:55
需要加税分开的，你抵扣了增值税，就不允许抵扣所得税了。
84784954 
2023 04/12 10:57
那就是收入的账做的是对的？ 成本的账做错了？小规模不是没有进项税，怎么还有借：应交税费？
郭老师
2023 04/12 10:59
你好，因为差额交税的需要填写。
郭老师
2023 04/12 10:59
这又不是销项减去进项，这个是收入减去成本，按照这个来交增值税。
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