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问题已解决
一般纳税人，上年的年报已报完，现在发现上年的通行费发票忘记认证了，但是上年已经按借：管理费用 贷：其他应付款入账了，今年3月份补认证了，想以前的账不变的情况下，我应该怎样做账呢？
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同学，你好
借：应交税费-应交增值税
借：管理费用 负数
2023 04/12 11:40
84785024 
2023 04/12 11:48
还用以前年度损益调整科目吗？还是在今年的3月份账中直接做个这样的分录，摘要怎么写呢？
小菲老师 
2023 04/12 11:49
同学，你好
金额不大的话，直接冲减当期费用
摘要：分录调整
84785024
2023 04/12 11:52
金额不超过1000元，税额50多元，是按少记的税额50元做，借：应交税费-应交增值税50 贷：管理费用50这样做吗？
小菲老师
2023 04/12 11:53
同学，你好
嗯嗯，可以的
84785024
2023 04/12 11:56
那如果金额大的话，怎么处理呢？
小菲老师
2023 04/12 11:57
同学，你好
那需要计入以前年度损益
借：应交税费-应交增值税
贷：以前年度损益
84785024
2023 04/12 12:02
这样做也可以不用动上年的账吗？因为上年的账已经装订好了，年报也报完了
小菲老师
2023 04/12 12:04
同学，你好
不用动去年的账
84785024
2023 04/12 12:09
好的，非常感谢您老师
小菲老师
2023 04/12 12:09
不客气，祝工作顺利
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