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企业的成本票不够,但又不想交税应该怎么做账?

84785005| 提问时间:2023 04/12 12:14
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易 老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
同学您好,公司缺少进项成本票,可以用什么解决办法? 第一个,使用自然人代开。如果和个人的业务往来不多,那公司就可以考虑通过自然人代开来解决一部分进项成本票的问题。 第二个,使用灵活用工。假如公司存在大量和个人的业务往来,就可以考虑通过灵活用工来解决,对公司来说,灵活用工是可以帮助公司合理解决一部分人力成本问题。 第三个,通过个体户进行核定征收。个体户不用缴纳企业所得税,没有双重课税的负担,而且通过核定征收的方式,可以有效降低企业所得税,从而显著地解决公司的进项成本票缺少的问题。 第四个,成立小规模企业对接。有一些企业供应商会比较多,而且大多都是散户,那么在这种情况下,可以成立一家小规模纳税人的公司来与供应商对接。 第五个,规范企业的发票管理。规范管理企业的发票收取,严格要求企业的日常发票报销,采购部门的所有报销都必须有相应的发票,企业发生的所有业务都必须有相应的发票。
2023 04/12 12:22
84785005
2023 04/12 12:31
后面再拿回发票,应该怎么做账(会计分录怎么写)?怎么做处理
易 老师
2023 04/12 12:34
同学您好,同学您好,先预提 ,借:管理费用,贷:其他应付款等,拿票回来附后面就可以,业务真实,汇算清缴前取得发票即可税前扣除
84785005
2023 04/12 12:36
比如说缺十几万,借管理费用  十几万,贷其他应付款  十几万,这样一笔做完可以吗?
易 老师
2023 04/12 12:38
同学您好,你好,可以的, 没问题
84785005
2023 04/12 12:40
1.后期拿回来的票是其他月份的,也是一样直接附在后面就可以了吗?2.如果拿回来的票不属于管理费用,后期应该怎么做呢?
易 老师
2023 04/12 12:46
同学您好,同学您好,一般是红字冲回原分录的,原科目负数表示的蓝字登记正确的就行
84785005
2023 04/12 12:49
部分发票不属于管理费用的话,只是这一部分红冲是吗?
84785005
2023 04/12 13:18
在汇算清缴前取得的发票,是可以计入任一月份的吗?还是按照发票上的时间来入账?
易 老师
2023 04/12 13:19
是的没错, 是这样的
84785005
2023 04/12 13:23
在汇算清缴前取得的发票,是可以计入任一月份的吗?还是按照发票上的时间来入账?
易 老师
2023 04/12 13:31
同学您好,看发票的实际业务定时间,损益是按权责发生制进行确认的,合同,发票,货物货款四项要统一的
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