第二步---抵税，计算当期应纳增值税: 当期应纳税额=当期内销货物销项税额-( 上期期末留底-上期审批通过退税额+当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税税额-其他进项税转出 )=3900-( 156009384 ) =-2316(元)。老师不太明白为什么是再减去上期审批通过退税额_实务

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第二步---抵税，计算当期应纳增值税: 当期应纳税额=当期内销货物销项税额-( 上期期末留底-上期审批通过退税额+当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税税额-其他进项税转出 )=3900-( 156009384 ) =-2316(元)。老师不太明白为什么是再减去上期审批通过退税额

84785017| 提问时间：2023 04/12 12:24

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桂子老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

同学，您好，因为上期审批通过退税额是会退回给企业的，所以不能再从应纳税扣除了

2023 04/12 12:34

84785017

2023 04/12 12:39

这个是算期末留底税额吗抵税

桂子老师

2023 04/12 14:19

嗯，是的，属于上期留底要退还没退的

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