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去年11月份的附征税少算了今年四月份补交了税费并更正了11月份的增值税报表，财务报表四季度和年报还需要调整吗？
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你好，你账务处理是做到哪一个月的？a
2023 04/12 13:02
84785014 
2023 04/12 13:03
四月份补计提并交费
郭老师 
2023 04/12 13:05
你好，不需要调整之前的。
84785014
2023 04/12 13:07
那这个税费记在二季度利润表税金及附加吗？这样二季度利润不就减少了吗？影响到本年利润了呀
郭老师
2023 04/12 13:10
你好，借以前年度损益调整贷应交税费附加税，为什么要影响今年的？没有让你做税金及附加，你不做税金及附加不就可以了？
84785014
2023 04/12 13:12
那这个附加税结转到哪里去呢
郭老师
2023 04/12 13:13
你好，借应交税费附加税，贷银行放款，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，这个就完整了，完成了，你说的结转是哪，结转哪一个科目。
84785014
2023 04/12 13:16
好的，这个未分配利润是在二季度资产负债表体现吗？是体现在期末余额还是期初余额呢
郭老师
2023 04/12 13:18
对的，是的期末余额里面的。
84785014
2023 04/12 13:27
记到期末余额的话负债表不平呢，这个税费得算到资产负债表应交税费里面吗
郭老师
2023 04/12 13:29
你好，资产负债表勾结关系不平可以忽略的。
84785014
2023 04/12 13:30
资产负债表两边不平不能申报吧？
郭老师
2023 04/12 13:34
你好，可以做平的，怎么会做不平？
郭老师
2023 04/12 13:34
资产负债表左右两边是平的，你的勾击关系不一致。
郭老师
2023 04/12 13:34
做了上面的分录之后，你的银行存款会减少，然后右边是未分配利润也会减少，怎么不平？
84785014
2023 04/12 13:36
就是说这个补交的附加税不用在二季度资产负债表的应交税费里面体现是吧？
郭老师
2023 04/12 13:38
对的，是的，不需要提现的。
84785014
2023 04/12 13:39
这样一季度的财务报表不需要再调整了对吧？
郭老师
2023 04/12 13:40
对的，是的，不需要调整的同学。
84785014
2023 04/12 13:41
好的谢谢老师！
郭老师
2023 04/12 13:43
不用客气，工作愉快。
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