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小微企业申报汇算清缴时，公司缴纳的社保填写哪张表单呢？
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你好，填写在期间费用那张表。小微企业要是免填写这个，你就填写纳税调整明细表就行了。
2023 04/12 13:08
84784950 
2023 04/12 13:11
是哪张表呢？
玲老师 
2023 04/12 13:12
工资的填写的是个人部分的，包括在工资里面。
玲老师
2023 04/12 13:12
这是填写在期间费用那个。你看纳税调整明细表，扣除类里。
84784950
2023 04/12 13:14
是这里面？的那一栏呢？
玲老师
2023 04/12 13:20
你好，填写在职工薪酬那里面。
84784950
2023 04/12 13:22
这里的那一栏？
玲老师
2023 04/12 13:27
填写到第五行的社会保险里。
84784950
2023 04/12 13:29
这里面填写单位缴纳部分还是个人缴纳部分社保年度累计金额？账载金额和实际发生额填写一致数据？
玲老师
2023 04/12 13:34
你好，这个填写单位部分就行。
84784950
2023 04/12 13:37
就是在账载金额和实际发生额填写本年度单位部分累计数？
玲老师
2023 04/12 13:41
你好 是的是这样的数 对
84784950
2023 04/12 13:52
汇算清缴的利润总额和利润表的利润总额金额一直是正确的？
不管纳税调整后的金额？
玲老师
2023 04/12 13:56
你好。最终，以汇算清缴的为准，税款多退少补。
84784950
2023 04/12 13:58
就是只要汇算清缴利润总额和利润表的利润总额金额一致就行了？
玲老师
2023 04/12 14:02
不是的，是以汇算清缴的数据为准。
84784950
2023 04/12 14:06
我知道，我的意思是我在申报汇算清缴时，以利润表上的利润总额金额来申报汇算清缴报表，但是具体还是以汇算清缴报表的数据为准？
像如果有纳税调整的我需要额外的在2022年度编制相关分录？
申报年度财务报表还是根据未做纳税调整的的财务报表申报？
玲老师
2023 04/12 14:10
汇算清缴调表不调账，以汇算清缴的为准，税款多退少补，最终就是做退税或者补税的分录。
84784950
2023 04/12 14:12
那如果利润为负数，需要调账？编制分录？
分录是什么呢？
玲老师
2023 04/12 14:14
汇算清缴纳税调整完应纳税所得额为负数，不用交所得税。
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