00:10:00
问题已解决
老师 这道题为什么不考虑增值税呢视同销售不考虑增值税吗谢谢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好，视同销售要考虑增值税，但是增值税不影响收入，所以在确定视同销售收入是不需要包括增值税
2023 04/12 14:25
84785017 
2023 04/12 14:29
这道题我不是很明白他已经有成本了，为什么税法这边还要重算一个成本和收入直接用税法上的收入减这个销项税额合计236.4可以吗
胡芳芳老师 
2023 04/12 14:33
账面的收入是没有包括这次视同销售的，所以要将账面收入调整为税法收入，要加上这一笔收入。
84785017
2023 04/12 14:54
那这里说捐赠设备视同销售也要缴纳增值税的但是你说收入不考虑增值税
胡芳芳老师
2023 04/12 15:06
你确定收入这个金额的时候是不需要考虑所得税的明白吗？销售的时候的分录是
借应收账款
贷收入
应交税费应交增值税
增值税金额是不包括在收入里面的，并不是说这个业务不用交税
84785017
2023 04/12 15:35
增值税是价外税，不影响收入，所以就不影响最后的损益
胡芳芳老师
2023 04/12 15:37
是的，你这个理解是正确的
阅读 251
描述你的问题，直接向老师提问
203
意见反馈
