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我们是小规模纳税人，2022年第四季的业务，未到账，当时12月帐上：借：应收账款 100万 贷：主营业务收入100万；去年是免税的，第四季也报了增值税未开票收入，今年客户又来开专票3%，税务是说今年走异常申报，问：去年是全额计入收入了（免税），今年3%税点要怎么调帐？100/1.03*0.03=2.91增值税
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同学你好
收入多做了没有做税吗
去年就是免税的呀
2023 04/12 17:01
84785029 
2023 04/12 17:03
去年是免税的 所以全部计入收入了呢 现在人家给开具的专票 那我账上在呢么调整 借借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交所得税是吗
朴老师 
2023 04/12 17:08
同学你好
对的
是这样的
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