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问题已解决
郭老师：我这边没有科目余额表，只有上期的财务报表
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你好，学员，有什么疑问呢
2023 04/12 17:35
84784983 
2023 04/12 17:39
老师：我们的一家小规模公司，刚接手，什么账本和明细都没有，本期是只开了一笔金额280074元的普票，成本也是我自己估计的数字。现在在资产负债表上我除了调应收账款这里，还需要调整哪里，两边期余额不平。
施巧云老师 
2023 04/12 18:38
有没有结转成本呢，这个月做了几笔分录
84784983
2023 04/12 18:39
有，这个成本也也是我估计的数字
施巧云老师
2023 04/12 18:42
问题出现在这，没有库存怎么会有成本呢
84784983
2023 04/12 22:00
老师：现在是资产负债表左侧比右侧大，加上库存，是不是左边更大了。然后是这个成本是我估计的数字，库存我也是不是写利润表上成本这个数字。
施巧云老师
2023 04/13 07:11
成本结转分录发给老师看一下
84784983
2023 04/13 07:40
借：主营业务成本286209.02
贷：库存商品286209.02
施巧云老师
2023 04/13 08:17
那你库存商品本来是有的是吗？你都把库存商品的期末余额都转到主营业务成本了是不是？
84784983
2023 04/13 08:22
老师：这个公司是没有任何成本票的，这个库存和成本的数字都是我估计的数字。期末，库存转到成本里，出来的这个资产负债表不平，我是不是只能调右边的应付账款了。
施巧云老师
2023 04/13 09:02
结转成本就有库存商品，有库存商品就有应付账款
84784983
2023 04/13 10:39
老师：那我是不是调整右边应付账款就可以了。
施巧云老师
2023 04/13 10:48
你好，学员，是的，你试一下
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