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老师，我是一般纳税人同时享受简易计税。本月留底不够抵减这个月一般计税的，我应该如何计算增值税呢？列下具体公式
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你好。本月应该交的增值税是销项税额减去进项税额，这个是一般计税的。
然后简易计税的直接是不含税的收入，乘以征收率。这两个加起来就是一共要交的增值税。
2023 04/12 17:35
84784980 
2023 04/12 18:43
一般计税，我有进项税额转出，加计抵减，留底余额。这部分怎么算呢
玲老师 
2023 04/12 18:46
销项税额减去进项税额，加上进项转出减去进项留底。。这个差额就是需要交的，一般计税的增值税。
玲老师
2023 04/12 18:46
。加计扣除那个也可以扣除。也是减去。
84784980
2023 04/12 19:47
那我减留底这块，怎么写分录体现减去呢，这种情况怎么账务处理？
玲老师
2023 04/12 19:48
直接计算就行。比如你销项100进项留底40。那就是100-40。差额就是要交的增值税。60
要交增值税期末的分录是。借转出未交增值税，60贷未交增值税。60
84784980
2023 04/12 20:22
我现在留底就是未交增值税借方，我没法像你写的这样处理啊
玲老师
2023 04/12 20:24
一样，我上面只是给你举例子。然后你还是看未交增值税的余额！未交增值税余额在贷方就是需要交的。
玲老师
2023 04/12 20:24
在借方的不就是用贷方的直接就抵了吗？
玲老师
2023 04/12 20:25
比如你借方有100，然后你贷方有200。那意思那咱实际不就是在贷方有余额，未交增值税100吗？咱就是需要交100元的增值税。
84784980
2023 04/12 20:39
账务上不用体现留底是吗？正常分录，借：销项，进项税额转出 贷：进项，转出未交增值税。看转出未交增值税的科目总余额，不用账务体现留底对吗
84784980
2023 04/12 20:41
转出未交增值税，转到未交增值税，看科目余额，是这个意思吗？比如，借：转出未交增值税30，贷：未交增值税30。然后看未交增值税科目余额，账上借方10，那我交税就直接20？是这样吗
玲老师
2023 04/12 20:42
期末这样结转对。
留底时候的结转分录是这样的。借未交增值税贷转出多交增值税。这样就是进项留底的情况。
玲老师
2023 04/12 20:43
然后你下个月还是正常结转销项和进项。然后就是比较一下。要是销项多。那就是做，借转出外交增值税代外交增值税。
玲老师
2023 04/12 20:43
最后那个分录打错字了，我再重发给你。肖像大于进项的时候。借转出未交增值税，贷未交未交增值税。
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