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问题已解决
老师，我们是房地产一般纳税人，公司买了别人的住宅，计入固定资产了，原值500943.52，已提折旧19829.01，现在价值481114.51元，现在我们把这套房卖出去了，发生了清理费用28816.44。出售这套房子我们给买的人开了不动产的普票，459581.21+税41362.31=价税合计500943.52元，我的记帐如下： 借：固清481114.51 累计折旧19829.01 贷固定资产500943.52 借固清28816.44 贷银存28816.44 现在是固清在借方，要转走就是贷方， 借银行500943.52 贷固清500943.52 可是我们这套房子没报收入呀，主营业务收入在贷方，固清也是在贷方，最后一个分录既要确认收入，又要结转固清，我不会做了
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答固清只是过渡科目，最后借贷方差额转入资产处置损益科目
2023 04/12 18:46
陈艳平 
2023 04/12 18:47
第三笔 借 银存 贷: 固清 贷: 销项税
陈艳平
2023 04/12 18:48
最后一笔，把固清科目结平，转入资产处置损益
84784967 
2023 04/12 18:48
老师，麻烦看清楚我的题目！！我问我们这笔没有报收入，怎么记主营业务收入，最后一个分录，结转固清转损益我知道，我问的是收入怎么确认，怎么写分录
借银存500943.52
营业外支出8987.43
贷固清509930.95
84784967
2023 04/12 18:50
你写的第三笔，也没有主营业务收入呀，这不报收入吗，不可能啊，我就问收入分录怎么写
陈艳平
2023 04/12 18:51
资产处置损益不属于主营业务
陈艳平
2023 04/12 18:51
不是我没看清你的题目
陈艳平
2023 04/12 18:52
报表项目有资产处置损益的
84784967
2023 04/12 18:52
给对方卖家开增值税发票了，都要缴税了，不确认收入吗这笔
陈艳平
2023 04/12 18:52
不是所有开票都要确认主营业务收入的
84784967
2023 04/12 18:53
电子税务局，自动就提取了这个开票金额，那我这个数字怎么办，填负数冲减掉吗
陈艳平
2023 04/12 18:55
增值税按照你开票交税
陈艳平
2023 04/12 18:55
所得税按应纳税所得额计税
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