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老师您好，电池过期，不能销售，账务处理怎么做
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你好，有负责人吗？还是单位全部承担？
2023 04/12 19:09
84784965 
2023 04/12 19:11
单位承担
耿老师 
2023 04/12 19:13
你好，记录管理费用就可以按报废处理
84784965
2023 04/12 19:14
具体的分录怎么做
耿老师
2023 04/12 19:17
你好，你们是一般纳税人还是小规模电池？有没有进项税抵扣过？
84784965
2023 04/12 19:18
一般纳税人
耿老师
2023 04/12 19:20
您好，借管理费用
贷库存商品
应交税费，应交增值税，进项税转出
84784965
2023 04/12 19:22
正常损失进项税额用转出吗
84784965
2023 04/12 19:22
电池是有使用年限的
耿老师
2023 04/12 19:30
你好！你这不属于正常损失，你们电池是用来销售的，还是自己用的？
84784965
2023 04/12 19:31
用来销售
耿老师
2023 04/12 19:38
电池的保质期应该两年到三年以上吧！
84784965
2023 04/12 20:04
保质期2年
耿老师
2023 04/12 20:05
您好，这属于你们自己管理不善造成的不属于正常，之前有一个医药公司这是真实案例，药品过期报废，进项税没有转出税务局查账后，要求转出并缴纳了滞纳金
84784965
2023 04/12 20:09
老师，打了12366电话说这种算正常损失，如果是正常损失的话，分录应该怎么做呢
耿老师
2023 04/12 20:17
你好，如果是正常损失把进项税转出分录去掉就可以，个人建议你和税管员沟通一下，12366的有时候和税管员执行起来还是有差距的
84784965
2023 04/12 20:17
好的，谢谢老师！用不用待处理财产损益科目呢
84784965
2023 04/12 20:18
用管理费用还是用营业外支出科目呢
耿老师
2023 04/12 20:19
你好，如果按管理不善造成的损失是记录管理费用的
84784965
2023 04/12 20:20
疫情原因库存积压的
耿老师
2023 04/12 20:24
你好，通过管理费用确认报废
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