问题已解决

某商业企业(增值税一般纳税人)2021年4月发生如下业务: (2)购入一批货物,取得的增值税专用发票上注明价款150万元,增值税税额25.5万元;委托甲运输企业(增值税一般纳税人)运输货物,取得的增值税专用发票上注明运费5万元;接受乙广告公司(增值税一般纳税人)提供的广告服务,取得的增值税专用发票上注明金额20万元。 (3)月末进行盘点时发现,当月因管理不善造成上月从某增值税一般纳税人企业购入的服装被盗,该批服装(已抵扣进项税额)账面价值为24万元,其中运费成本4万元。 已知:交通运输业适用税率为9%,广告服务业适用税率为6%。 要求:计算该企业当期应缴纳的增值税是多少?

84785005| 提问时间:2023 04/12 21:40
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小默老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,高级会计师
你好同学,稍等回复你
2023 04/12 21:40
84785005
2023 04/12 22:00
老师,没太明白啊
84785005
2023 04/12 22:01
(1)取得化妆品不含税销售收入400万元,采取以旧换新方式销售冰箱100台,新冰箱的零售价格为1.13万元/台,旧冰箱的含税作价为0.2万元/台,收取的含税差价款为0.97万元/台。
小默老师
2023 04/12 22:04
1销项等于400*0.13+1.13*100*0.13 2进项等于25.5+5*0.09+20*0.06
小默老师
2023 04/12 22:06
3进项税转出等于20*0.13+4*0.09 该企业当期应缴纳的增值税等于销项-进项+进项税转出
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