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老师你好，我们是劳务公司，去年我暂估了一笔分录是：借：主营业务成本-暂估 96000 贷：应付帐款-暂估 96000 今年3月份才实际收到发票50000。我应该怎么处理这个跨年的暂估呢？谢谢
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借应付账款，贷以前年度损益调整96000。
2023 04/13 09:17
郭老师 
2023 04/13 09:17
借以前年度损益调整，贷应付账款5万
借以前年度损益调整，
贷利润分配未分配利润46000，
汇算清缴需要纳税调增46000。
84785017 
2023 04/13 10:25
之前暂估的需要红冲掉吗？1.借：应付帐款-暂估96000 贷：以前年度损益调整96000。2.借：以前年度损益调整50000 贷：应付帐款50000
3.借：以前年度损益调整46000 贷：利润分配-未分配利润46000。是分三步做账吗？我们没有以前年度损益调整这个科目怎么办呢。汇算清缴的年报表上我们在调增46000
郭老师
2023 04/13 10:26
对的，是的，用利润分配未分配利润来代替。
84785017
2023 04/13 10:29
那去年的暂估今年需要红冲掉吗？
郭老师
2023 04/13 10:32
你好，已经给你红冲了那个第一个不就是。
84785017
2023 04/13 10:41
收到的发票赋到今年的凭证里面吗？
郭老师
2023 04/13 10:44
对的，是的，是这么做的。
84785017
2023 04/13 10:45
我们没有以前年度损益调整是不是这样做。麻烦老师看看：？1.借：应付帐款-暂估96000 贷：利润分配-未分配利润96000。2.借：利润分配-未分配利润 50000 贷：应付帐款50000 然后年度汇算申报的时候就调增46000
郭老师
2023 04/13 10:49
可以的，可以这么做的。
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