免费问答

老师你把我说糊涂了。本年利润在贷方不是增加吗？

那如果盈利后续会计怎么处理呀

你好，你需要看  利润分配—未分配利润  是借方发生额，代表亏损的  如果盈利，需要先弥补亏损，然后提取盈余公积

老师，理论我是知道了。但是会计处理我不会。比如之前亏损，现在盈利。距离怎么处理？还有弥补亏之后还有剩余，怎么提取盈余公积？法定10%提取注册注册资本的50%不提取了。任意一般是5%。换句话说借贷怎么写。

你好，盈利弥补亏损，不需要特地做分录。 比如之前亏损10万，现在盈利30万，按20万*10%提取法定盈余公积 按20万*5%提取任意盈余公积 借：利润分配—提取的盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积 盈余公积—任意盈余公积

老师你的意思我明白了。可是…… 比如盈利30万不存在弥补以前亏损的情况: 借:本年利润30 贷:利润分配-未分配利润30 借:利润分配-提取法定盈余公积30*10%（为什么不是利润分配-未分配利润这个科目） 贷:盈余公积-法定盈余公积30*10%   任意盈余公积同理  我想问的是贷方未分配利润咋处理呀就一直挂着？（一般一借一贷处理掉）唉我打字说不好。

你好，贷方:利润分配-未分配利润，在账面挂着，不需要清零，代表实现的盈利金额啊 

提取公积金不就是未分利润提取的吗？为什么不冲减，挂着没有问题吗？我没有处理过我实操演练就到利润分配转到未分配利润之后就没有了我感觉还是有点模糊有什么课程专门处理这个的吗？我提取关键词搜不到

你好，提取公积金，是会导致  利润分配—未分配利润减少 最终账面的  利润分配—未分配利润  =30万—30万*（10%+5%）

对呀，所以我才说冲减未分配利润之后余额分配给股东。可是老师用的是借方:利润分配-提取法定盈余公积金而不是冲减利润分配-未分配利润

你好，提取的时候 借：利润分配—提取的盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积 盈余公积—任意盈余公积 结转的时候 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取的盈余公积