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老师，因为去年优惠政策选错了今年二月补计提补缴22年增值税附税昨晚补计提和缴纳税款的分录后还做以前年度损益调整分录吗
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你好，附加税需要通过 以前年度损益调整 科目核算，增值税不需要的
2023 04/13 09:30
84784965 
2023 04/13 09:33
那22年的汇算清缴这次补缴的税款需要另填哪个表吗
邹老师 
2023 04/13 09:34
你好，22年的汇算清缴这次补缴的税款，不需要单独填写什么表格啊
84784965
2023 04/13 09:37
汇算清缴的时候不用写这次补缴的税款算进22年成本吗，
84784965
2023 04/13 09:38
直接算在23年成本里？
邹老师
2023 04/13 09:38
你好，汇算清缴的时候，补缴的税款分录是
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
这个不是成本
84784965
2023 04/13 09:43
我的意思是补缴的附税是100汇算清缴这100的税款是算在22年还是23年
邹老师
2023 04/13 09:44
你好，补缴22年的附税100，是在2022年汇算清缴的时候，是计入主表的税金及附加栏次扣除
84784965
2023 04/13 09:45
好的，谢谢老师
邹老师
2023 04/13 09:50
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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