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刚成立的新公司，去年只发生了建造厂房，买土地，设备的业务。企业所得税汇算清缴时年度关联业务往来报表需要填哪几张？
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你好，正常都不用填这个表。你有关联交易吗？
2023 04/13 09:39
84785037 
2023 04/13 09:40
就是只发生了买土地，建厂房，买设备这些算关联交易嘛？
宋生老师 
2023 04/13 09:40
你好，这些看你是不是跟关联方做的？
84785037
2023 04/13 09:49
公司是母公司投资成立的子公司，母公司打进来注册资本，然后子公司自行买土地建厂房，关联方也就只有母公司了。这种情况要填什么表嘛？
宋生老师
2023 04/13 09:51
你好，这个不用填的，因为这个只是投资。
84785037
2023 04/13 09:55
那关联表权益性投资是什么情况下要填？
宋生老师
2023 04/13 09:56
你好，你有关联交易的时候才要。
84785037
2023 04/13 10:10
老师，有几张是必填表。像关联关系表是不是要把母公司的信息填上去？关联关系类型怎么选？
宋生老师
2023 04/13 10:12
你好，你是说你的税局系统强制你要填关联交易表，是吗？
84785037
2023 04/13 10:15
对的，前面三张是必填表。会是不是因为我把母公司填在了企业股东信息里，所以是必填？
宋生老师
2023 04/13 10:16
你好，这个也有可能是你们那边系统要求
公司作为股东是很正常的。
84785037
2023 04/13 10:21
老师，银行手续费准许扣除部分有要求不超过营业收入的5%嘛？因为公司刚成立还没收入，如果是这样，手续费需要调增嘛？
宋生老师
2023 04/13 10:22
你好，一般银行手续费有发票的话是可以扣的。
84785037
2023 04/13 10:26
我在纳税调整项目明细表23行佣金和手续费支出那列把银行手续费的金额填了进去，但是没有营业收入。所以出现风险提示手续费佣金不超过收入的5%准许扣除，要管他嘛？
宋生老师
2023 04/13 10:28
你好，你这个是要调整的。他这个意思就是让你调增。
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