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老师， 做了管理费用——职工福利费，是不是需要走应付职工福利费 这个科目， 不走的话可以吗
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你好同学，管理费用——职工福利费，是需要走应付职工福利费 。因为企业所得税对福利费有工资薪金的14%扣除限额的
2023 04/13 09:50
84784989 
2023 04/13 09:51
那我之前的账没有走 现在也没有走 影响吗
小默老师 
2023 04/13 09:53
您调整一下，企业所得税汇算清缴时会填报
84784989
2023 04/13 09:54
那这样我要回去改之前的账 怎么处理
小默老师
2023 04/13 09:56
借，管理费用——职工福利费
贷，应付职工薪酬-福利费
借，应付职工薪酬-福利费
贷，管理费用——职工福利费
84784989
2023 04/13 09:56
一次性调整吗？
小默老师
2023 04/13 09:57
对的，这样体现出应付职工薪酬-福利费
84784989
2023 04/13 09:59
跨年了 ，之前计入管理费用-福利费用 没有走应付职工薪酬 已经付款了 我调不平
小默老师
2023 04/13 10:00
跨年度就调整以前年度损益调整就行了，结转到利润分配也不会影响未分配利润
84784989
2023 04/13 10:01
那我之前福利费用有8万没有计入应付职工福利 我现在怎么记账 税务那边怎么报税
小默老师
2023 04/13 10:02
这个不影响报税的，只不过通过应付职工薪酬过渡一下
84784989
2023 04/13 10:03
我意思现在我之前的账 2年前的都没有走这个科目 那我现在要怎么弄 之前的没有走 要怎么处理
小默老师
2023 04/13 10:08
如果您需要更正的话，需要更正报表
84784989
2023 04/13 10:09
那步更正可以吗 我现在后面做的账就走 之前的不管了 以前都报税了
84784989
2023 04/13 10:09
或者我不走应付职工薪酬 职工福利 可以吗
小默老师
2023 04/13 10:09
嗯嗯，不太规范，以后注意改正
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