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老师您好，请教一下，小规模企业本月做的未开票收入，下个月开票了冲红，在做一个正确的分录，是不是多提税了呀
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你好，这个过程，是没有多做税款的
2023 04/13 09:45
84785032 
2023 04/13 09:55
次月做正确的分录，不是也有收入吗？结转期末了，计提印花税不就多交税了呀
邹老师 
2023 04/13 10:00
你好，开票了冲红，把之前的税额已经冲销了
然后再开具发票，再做一次税额，正规过程就确认了一次税额啊
印花税不需要计提，也不会多交的
84785032
2023 04/13 10:08
去年开票是免税的
邹老师
2023 04/13 10:12
你好，去年开票是免税的，那红冲的时候，也是免税啊
84785032
2023 04/13 10:22
老师，那这个收入不是也期末结转了
84785032
2023 04/13 10:24
老师，那我这个收入期末也结转了呀
邹老师
2023 04/13 10:27
你好，开票了冲红，把之前的收入 已经冲销了
然后再开具发票，再做一次收入，整个过程收入就确认了一次啊
84785032
2023 04/13 10:32
那更正凭证带着税额呢，这个分录没错是吧老师
邹老师
2023 04/13 10:37
你好，跨年损益事项的调整，需要通过 以前年度损益调整 科目核算
84785032
2023 04/13 10:57
借，以前年度损益调整，贷，应交税费_应交印花税，这样对吗？
84785032
2023 04/13 11:04
老师，把上年度的印花税冲掉
邹老师
2023 04/13 11:04
你好，这个是对收入调整，而不是印花税啊
84785032
2023 04/13 11:06
麻烦老师指导一下，非常感谢
邹老师
2023 04/13 11:12
你好，跨年损益事项的调整，需要通过 以前年度损益调整 科目核算
把你做的调整分录里面的损益科目，改成 以前年度损益调整 科目 就可以了啊
84785032
2023 04/13 11:22
把主营业务收入改成以前年度损益调整科目是吗？老师
邹老师
2023 04/13 11:29
你好，是的，是这样的
84785032
2023 04/13 11:56
老师，您说的这个科目快账软件没有，小企业会计准则不用，会计准则有
邹老师
2023 04/13 11:59
你好，快账软件没有，是可以自己新增的
如果是小企业会计准则，就通过 利润分配—未分配利润 科目代替就是了
84785032
2023 04/13 15:09
老师您好，借利润分配－未分配利润，金额填写是负数吗？
邹老师
2023 04/13 15:14
你好，具体是对哪一笔分录的调整，金额填写是负数呢？
84785032
2023 04/13 15:20
这一笔分录呀。。老师
邹老师
2023 04/13 15:23
你好，这里面有两笔，是第一笔，还是第二笔呢？
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