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老师，我们公司是执行小企业会计准则的，往年工资薪金福利多提了，可以留在今年冲销吗？
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你好，可以的，但是最好你用利润分配调整一下的，因为税务局比对的时候，他需要看你申报的数据。
2023 04/13 10:10
84784996 
2023 04/13 10:11
福利费能看出来往年的
郭老师 
2023 04/13 10:13
你好，这个需要交个税的吗？
84784996
2023 04/13 10:16
往年计提的，但每年纳税都调增的，账务没做，现在累计工资薪金贷方余额，要怎么处理合适
郭老师
2023 04/13 10:17
你好，借应付职工薪酬福利费，贷，利润分配，未分配利润。
84784996
2023 04/13 10:18
直接冲红在今年可以吗?
郭老师
2023 04/13 10:20
对的，是的，是这么做的。
84784996
2023 04/13 10:23
是转利润分配去还是可以反向冲在今年？老师你的回答是两种都可以？
郭老师
2023 04/13 10:28
小企业会计准则都可以的，但是建议你用利润分配未分配利润。
84784996
2023 04/13 11:05
如果用利润分配转到往年的，那汇算报表不会有所影响吗？因为是很早以前会计提的我不清楚，所以如果涉及到个税要怎么交？现在是公司要准备都注销掉的打算
郭老师
2023 04/13 11:06
汇算清缴的财务报表不影响，但是汇算清缴里面的纳税职工薪酬明细表，这个有影响。
郭老师
2023 04/13 11:07
建议你用利润分配未分配利润，红出了之后汇算清交纳税调增就行了。
84784996
2023 04/13 11:15
您的建议是借：工资薪酬-福利费 贷：利润分配 这个分录做下 ，然后后面一句“红出了之后汇算清交纳税调增就行了。”是何意思，没明白？
郭老师
2023 04/13 11:16
你好，就是纳税调增的意思。
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