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问题已解决
本月更正了21年的企业所得税汇算清缴，调增补税。请问①会计分录怎么做？②21年的财务报表年报和四季度还要要更正吗？③ 22年的财务报表要更正吗？
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借以前年度损益调整，
贷应交税费企业所得税。
2023 04/13 10:13
郭老师 
2023 04/13 10:14
借应交税费、企业所得税贷银行放款，
借利润分配、未分配利润，贷以前年度损益调整，其他的都不需要修改的。
84784951 
2023 04/13 10:21
就是前期的财务报表，不管是账面的还是申报的都不需要更改了。只要在本月账簿按上面调整，调增的利润就自动反应到后期的财务报表上了，对吗？
郭老师
2023 04/13 10:23
是的，是的，是这么做的。
84784951
2023 04/13 10:25
那调增的应付账款－暂估入账，要怎么调平呢？
郭老师
2023 04/13 10:29
借应付账款，贷利润分配未分配利润。
84784951
2023 04/13 10:31
好的，我明白了，谢谢老师！
郭老师
2023 04/13 10:33
不用客气，工作愉快。
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