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老师，小规模纳税人季度收入不超过30万，指的是含税金额还是不含税金额，企业所得税今年按照2.5%还是5%？普票开的税率有1%，3%和免税的，这个怎么报增值税呢？谢谢
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你好，这个是不含税收入。今年是5%。1%和3%的都填入到小微企业免税销售免税的那一行就填到免税的里面去。
2023 04/13 10:17
84784969 
2023 04/13 10:20
小规模做收入凭证的时候，需要做销项税么，需要的话不达30万缴税的税额转入营业外收入么
宋生老师 
2023 04/13 10:21
你好，可以不用做销项，就做应交税费，应交增值税就可以了。
84784969
2023 04/13 12:57
然后季度报税的时候，不超30万的部分免征增值税，这个计入应交增值税的这个科目结转到哪个里面呢
84784969
2023 04/13 12:58
就是比如，做收入分录的时候，借银行存款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税，季度报税，不需要缴纳增值税，结转到哪个科目里面呢
宋生老师
2023 04/13 13:58
你好，这个是转入到营业外收入税收减免。
84784969
2023 04/13 14:23
好的，谢谢老师
宋生老师
2023 04/13 14:24
你好，不用客气的了。
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