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老师，去年暂估了一笔成本，汇算清缴前没有取得发票，汇算清缴时应该怎么填？填完以后账务处理应该怎么做？
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您好，汇算清缴需要纳税调增的，在那张纳税调整表里调增，只是调表不调账，涉及到这个交的所得税有分录
1、借:利润分配
贷:以前年度损益调整
2、借:以前年度损益调整
贷:应交税费-企业所得税
3、借:应交税费-企业所得税
贷:银行存款
2023 04/13 11:12
84784960 
2023 04/13 11:24
老师，那纳税调增的数据填到哪一行
廖君老师 
2023 04/13 11:28
您好，
纳税调整项目明细表(A105000) 27行
(十四）与取得收入无关的支出 填这行可以
84784960
2023 04/13 13:10
老师，填17行，其他可以吗？
廖君老师
2023 04/13 13:20
您好，可以的，您填 17行可以
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