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资产原值等于12月科目余额表固定资产的期末借方余额加本年贷方累计发生额（涉及到固定资产清理）

累计折旧等于12科目余额表累计折旧的期末贷方余额加本年借方累计发生额（涉及到固定资产清理）

老师，麻烦看下对吗

1.第1列“资产账载金额”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。 4.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 5.第5列“按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额”：填报纳税人按照税法一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额，不含加速折旧部分。 对于不征税收入形成的资产，其折旧、摊销额不得税前扣除。第5至8列税收金额应剔除不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。 6.第6列“加速折旧额”：填报纳税人按照税法规定的加速折旧政策计算的折旧额。 7.第7列“其中：2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额”：根据《固定资产加速折旧、扣除明细表》（A105081）填报，为表A105081相应固定资产类别的金额。 8.第8列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人按照税法规定计算的历年累计资产折旧、摊销额。 9.第9列“金额”：填报若不填写第6列则第2-5列的余额，若填写第6列则第2-6列的余额。 10.第10列“调整原因”：根据差异原因进行填报，A、折旧年限，B、折旧方法，C、计提原值，对多种原因造成差异的，按实际原因可多项填报。

这个是填写步骤，你看下

老师，太复杂了，可以帮我看看我 总结的对吗

从你提供的表格来看，你的总结没有问题呢

就是如果涉及到资产处理，这个固定资产原值和累计折旧是如何取数

是不是还有其他表也需要填

你好，看下老师的图片呢

老师，需要看这个，这个是处理资产的，所以本年累计借方，贷方都有金额

老师没明白你什么意思呢，你把你完整的想法重新表述一下，文字答疑容易误解，再这样来回你这个你问我答你的次数就用完了