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问题已解决
执行小企业准则，去年多计提了折旧，现在还没有年报。老师，请问账务怎么调整以及年报怎么报，感谢
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借累计折旧，贷利润分配未分配利润。汇算青椒的时候，在105080这个表格里面有一个税收折旧金额在这里面减去。
2023 04/13 12:03
84784965 
2023 04/13 12:08
老师，多计提5000元。现在调整后利润表没有变动（没有增加5000），未分配利润科目有增加5000（需要在明细表才能看到增加，其他看不到）。而资产负债表-固定资产账面价值有增加5000，请问是正确的吗？
郭老师 
2023 04/13 12:09
固定资产应该不会变的。
郭老师
2023 04/13 12:10
你这个固定资产的原值是正确的吗？
84784965
2023 04/13 12:40
老师，是固定资产账面价值，就是还剩下5%的残值率那个，本来多计提了没有达到5%，现在调整了所以还剩5%残值率，其他资产负债表和利润表中就没有任何变动，是对的吗？
郭老师
2023 04/13 12:42
你的资产负债表固定资产等于固定资产减去累计折旧的余额填写的吗？
84784965
2023 04/13 12:44
资产负债表中，固定资产原价➖累计折旧＝固定资产账面价值
郭老师
2023 04/13 12:46
你这样调整的话，固定资产增加
然后你的未分配利润也会增加。
84784965
2023 04/13 12:51
因为我是年前多计提折旧了嘛，现在调整了就是累计折旧减少导致固定资产账面价值增加了。然后未分配利润也增加了。
只是说未分配利润科目增加的数值在资产负债表中和利润表中没有提现出来，只能在明细表或科目余额表中才能看到增加的
郭老师
2023 04/13 12:52
的，是的，利润表这个是当年的，它不影响。
84784965
2023 04/13 12:56
老师，也就是说调整未分配利润后的数值只能在明细表和科目余额表中才能看到，资产负债表和利润表看不到的是吗？
郭老师
2023 04/13 12:57
资产负债表怎么看不到它的余额会增加呀，固定资产增加，未分配利润增加，
利润表里面看不到。
84784965
2023 04/13 13:07
老师，我计算出来了，谢谢。
还有2个问题
1，汇算清缴的时候需要把多计提的在税收金额栏减去，那有个帐载金额本年折旧这个数值是包含多计提的那5000吗？
2，年报财务报表是填写去年12的吗？如果是那就是没有调整之前的数值是正确的吗？
郭老师
2023 04/13 13:09
对的，是的，是这么做，是这么理解的。
84784965
2023 04/13 13:13
老师，是不是每年年报的时候无论账务有没有调整财务报表都是与12月的报表一致的啊。
只有企业所得税的年报表才有调增调减，财务报表年报永远与当年12月的财务报表数值一致。
郭老师
2023 04/13 13:15
对的，是的，只要你没有修改，去年的数据都是一样的，年财务报表的数据就是根据去年12月份的来填写。
84784965
2023 04/13 13:15
好的，谢谢老师耐心解答
郭老师
2023 04/13 13:18
不用客气，工作愉快。
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