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收到的增值税进项负数发票，可以认证抵扣吗？怎么处理呀？
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同学您好，增值税进项负数不需要认证抵扣
2023 04/13 12:19
易 老师 
2023 04/13 12:19
做红冲会计处理同学您好，一般是红字冲回原分录的，原科目负数表示的
84784991 
2023 04/13 12:24
销项负数发票上的税额，可以直接从本期的可认证发票的税额中减去吗？
易 老师
2023 04/13 12:29
同学您好，体现在进项转出里
84784991
2023 04/13 12:45
需要做其他处理吗？
易 老师
2023 04/13 12:52
同学您好，你好，不要 的，这种情况 不要的
84784991
2023 04/13 12:59
也就是做账的时候，要做应交税费-应交增值税-进项税额转出； 报税的时候，在电子税务局里，也填列一下进项税额转出吗？
84784991
2023 04/13 13:01
老师，另一个问题，我刚接手的账目，没人交接。
我想问下，发票认证系统里的待认证进项税额是不是应该等于咱做账系统里的待认证进项税额呀？
易 老师
2023 04/13 13:03
同学您好，是的没错， 是这样的电子税务局里，也填列一下进项税额转出（自动带出）
易 老师
2023 04/13 13:04
不一定，系统里的数一般大于等于账务上的
84784991
2023 04/13 13:10
老师，收到的进项负数发票，可以有两种做账思路吧？
1.可以直接红冲原来的会计科目，进项税额做成负数就行了吧？
2.会计科目直接做进项税额转出吧？
84784991
2023 04/13 13:13
嗯嗯，老师，是的。
感觉发票系统中的待认证进项税额，应该等于咱做账系统里的待认证进项税额、进项税额等～。
我们现在发票系统中的待认证进项税额远远大于做账系统中的可认证的进项税额。我不知道是不是之前他们做账有问题，心里不踏实。
易 老师
2023 04/13 13:21
你好，可以的， 没问题
84784991
2023 04/13 13:23
老师，你是说我说的两种做账思路，都可以吗？
易 老师
2023 04/13 13:25
同学您好，是的没错， 是这样的
易 老师
2023 04/13 13:25
两种做账思路，都可以
84784991
2023 04/13 13:29
嗯嗯，老师，谢谢您。那报税系统里的进项税额转出的数据，系统自带出的是正数呀，还是负数呀？
易 老师
2023 04/13 13:33
不客气，有空给五星好评。
84784991
2023 04/13 20:18
老师，企业所得税税负率一般在多少合适呀？ 增值税税负率呢？
易 老师
2023 04/13 20:31
同学您好，你好，这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了
增值税一般在2%左右，企业所得税在0.5%-1%左右，仅供参考
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