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问题已解决
老师，我们开的发票税率1%，一个季度后没有达到30万。免增值税，之前做了应交税费-应交增值税销项税，免税了怎么做分录消掉之前做的分录
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借应交增值税——减免税额
贷营业外收入
2023 04/13 14:39
84784977 
2023 04/13 14:39
减免的那不是又有余额了吗，前面的是销项税额
venus老师 
2023 04/13 15:11
那就是那个借应交增值税——销项税额
84784977
2023 04/13 16:00
我们2月开的发票10万，然后3月红冲了，重新开了12万，这样2月怎么做分录，3月怎么做分录呢
venus老师
2023 04/13 16:13
同学，2月做了收入分录，3月这个分录红冲掉，然后重新 开票重新 确认
84784977
2023 04/13 16:26
2月份没有做分录，可以放在3月一起做吗？
venus老师
2023 04/13 16:42
你好，同学，是可以的
84784977
2023 04/13 16:56
那只做整数部分，红冲那个一冲一低可以不做账吗
venus老师
2023 04/13 16:57
建议做，会计做账就是要留下记录
84784977
2023 04/13 17:05
那我这个正数的跟红冲的发票联都没给对方
venus老师
2023 04/13 17:07
那就不做，不影响最终的结果
84784977
2023 04/13 17:09
额，那到底红冲的做不做哦，发票联没给，你刚不是说要留记录吗
venus老师
2023 04/13 17:10
同学，我的建议就是做，即使冲掉。
84784977
2023 04/13 19:19
那去年的分录我主营业务收入记多了10万，那现在我做3月份账是把去年那笔全部红冲，然后再做笔正确的吗，还是要通过以前年度损益科目做
venus老师
2023 04/13 19:22
你们小企业会计准则是吗
84784977
2023 04/13 19:23
是的，如果需要用以前年度损益这个科目那分录都怎么做呢，报表要改吗
venus老师
2023 04/14 08:06
小企业 会计准则不用到以前年度损益这个科目，你可以用利润分配未分配利润代替
84784977
2023 04/14 08:11
分录怎么写，那个原来的分录是:
借:银行存款40
借:预收账款51
贷:预收账款30
贷:主营业务收入61
venus老师
2023 04/14 08:54
借预收账款 贷利润分配——未分配利润
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