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问题已解决
老师你好，请问，2022年开具了一张5.4万的发票，23年退款开具了免税的负数发票，23年是按照1%申报的，请问这个-5.4万应该填写在增值税申报表的哪里？如果填写在其他免税销售额的话，免税申报表代码应该选择什么？
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是这样的，这个问题好多人都出现了这个情况，然后咨询了税务局，税局说红冲免税的销售额就去找是红冲的之前哪个月的哪张票，在对应的那个所属税期更正申报表，把你开的红冲发票金额扣减掉。
2023 04/13 15:03
加菲猫老师 
2023 04/13 15:03
其他按照正常申报就行。
84785029 
2023 04/13 15:13
老师你好，
那请问开具发票的是22年去年的，现在汇算清缴我这边也做完了，如果改的话就要更正所得税汇算清缴的表，以及开具发票所属月份的表是吧？然后，如果我这边不做申报的话有影响嘛
加菲猫老师
2023 04/13 15:16
同学 ，你好 会有影响 因为是2022年的退货，2022年收入会有变动。所以汇算清缴的报表和增值税报表都得要更正。因为去年普票是免税的，所以在今年申报表里不能互相抵，只能在去年的收入中抵。
84785029
2023 04/13 15:18
好的明白，那如果更正去年收入的话，这个负数发票的分录也要同步做到去年去哈
加菲猫老师
2023 04/13 15:20
嗯嗯，是的，分录就做退货分录。
84785029
2023 04/13 15:27
收到，谢谢老师
加菲猫老师
2023 04/13 15:43
不客气哈，有问题再问哦，没有的话及时给予评价，谢谢！
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