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小规模纳税人，季度申报。如上季度已做免增值税的会计分录，本季度又有上季度的红冲发票，那么冲回的增值税怎么做账务处理？
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同学你好
原分录负数红冲就可以了
2023 04/13 14:53
84784972 
2023 04/13 14:55
上季度已经把应交增值税做免税处理了，借：应交增值税 贷：营业外收入 本季度销售退回，应交增值税是负数。怎么做呢？
84784972
2023 04/13 14:57
本季度红冲，应交增值税余额就变成了负数，应该怎么做处理呢？
朴老师 
2023 04/13 15:03
同学你好
按照负数红冲然后按照红冲后的金额申报
84784972
2023 04/13 15:04
我想问应交税费-应交增值税科目如何调整
84784972
2023 04/13 15:05
上季度已经做增值税免税处理，余额为0，本季度红冲后，应交增值税余额为负数了。
朴老师
2023 04/13 15:09
同学你好
是不是多交了
84784972
2023 04/13 15:10
是这张退回的发票已经在上季度做免增值税处理了。
朴老师
2023 04/13 15:15
同学你好
做免税的就可以
84784972
2023 04/13 15:16
上季度免税了，本季度又红冲，应交增值税负数怎么把余额调成0
朴老师
2023 04/13 15:25
这个没法调
就是按照负数的来申报
84784972
2023 04/13 15:28
已经申报了。但是账务应该要调整啊？
朴老师
2023 04/13 15:35
同学你好
你开负数发票没有申报吗
84784972
2023 04/13 15:37
已经申报了，税务没有影响。但是我的账面，应交增值税为负，我问题是这个应交增值税账面如何处理？
朴老师
2023 04/13 15:45
同学你好
贷方负数还是什么
84784972
2023 04/13 15:46
应交税费贷方负数
朴老师
2023 04/13 15:53
同学你好
那就是借方正数
多做了吧
冲减了
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