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生育津贴冲减已发工资如何做分录？怎么做可以让应付职工薪酬薪酬的贷方和成本/费用的借方发生额一致
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您好，这个你借银行存款贷管理费用工资
2023 04/13 15:57
84785014 
2023 04/13 16:01
应付职工薪酬工资贷方和管理费用数不等
宋生老师 
2023 04/13 16:02
这个很正常啊，因为有一部分不是说一定就会计入到管理费用啊。
84785014
2023 04/13 16:15
计提工资时通过应付职工薪酬薪酬科目，冲减时不用吗
宋生老师
2023 04/13 16:18
你好，你这个是冲减的管理费用就可以了，充管理费用，管理费用就减少了。
84785014
2023 04/13 16:28
年底审计是要求费用和应付职工薪酬薪酬的数一致
宋生老师
2023 04/13 16:34
你好，他这个要求就只能说明他不懂。
比如车间的普工的工资就是借生产成本代应付职工薪酬。他根本就不计入到你这个费用里面了。
84785014
2023 04/13 16:40
你没明白我的意思 假如工资都计入管理费用 没有其他科目
宋生老师
2023 04/13 16:41
如果工资都计入管理费用，那么费用跟应付职工薪酬是一致的。
84785014
2023 04/13 16:44
怎么可能一致呢，发放生育津贴的时候不是又冲掉一部分管理费用吗，应付职工薪酬没变啊
宋生老师
2023 04/13 16:46
你好是的。但是只需要冲减这个管理费用就可以了。因为你的这个应付职工薪酬实际上就是计入了管理费用。你明白吗？
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