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老师，一般纳税人出售固定资产，开了票， 但是利润表和增值税申报表营业收入不匹配，怎么做
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你直接做分录时，确认收入时，将固定资产清理改成“其他业务收入”科目了，这样就不存在你说的问题了
2023 04/13 16:08
84785036 
2023 04/13 16:11
那我固定资产清理怎么弄啊
江老师 
2023 04/13 16:13
你写的分录是考试的分录。实务工作中，如果是想一致，对于确认收入的分录，需要改成其他业务收入
84785036
2023 04/13 16:18
但是我出售固定资产时，分录为
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
借：银行存款
贷：应交税费
其他业务收入
但是固定资产清理就挂着，应该怎么结转固定资产清理呢
江老师
2023 04/13 17:04
一、固定资产清理，分录是：
借：固定资产清理
借：累计折旧
贷：固定资产
二、取得收入时，分录是
借：银行存款
贷：其他业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
三、固定资产清理余额转营业外收入或营业外支出处理
84785036
2023 04/13 17:08
老师，我结转固定资产时有固定资产清理，但是出售固定资产我计了其他业务收入，那我结转固定资产清理时，那营业外收入不就多了
江老师
2023 04/13 17:12
你可以按理论的分录做固定资产清理，也可以按实务中保持收入一致的做分录。
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