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请问老师小规模纳税人季末结转销项税额如下 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——转出未交增值税 借：应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 支付未交增值税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 这样的账务处理正确吗
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你好，不对。小规模的增值税发生计入（应交税费——应交增值税）贷方，缴纳或者减免计入（应交税费——应交增值税）借方
2023 04/13 16:11
84784999 
2023 04/13 16:14
销售发生的时候，增值税是应交税费-应交增值税贷方，季度末不需要转出吗？上面是转出时的分录
邹老师 
2023 04/13 16:20
你好，是的，小规模没有像一般纳税人那样的结转增值税分录
84784999
2023 04/13 16:31
那就是开发票时
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税
下季度初缴纳增值税时:
借:应交税费--应交增值税
贷:银行存款
就可以了吗？
邹老师
2023 04/13 16:35
你好，是的，是这样的
84784999
2023 04/13 18:06
小规模纳税人开发票时
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税-销项税额
下季度初缴纳增值税时:
借:应交税费--应交增值税-销项税额
贷:银行存款
对吗
邹老师
2023 04/13 18:20
你好，应当是这样
小规模纳税人开发票时
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税
下季度初缴纳增值税时:
借:应交税费--应交增值税
贷:银行存款
84784999
2023 04/13 18:25
可是金蝶精斗云里面应交增值税必须选择二级明细科目呢
邹老师
2023 04/13 18:27
你好，应当是这样
小规模纳税人开发票时
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税
下季度初缴纳增值税时:
借:应交税费--应交增值税
贷:银行存款
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784999
2023 04/13 18:34
你好，应当是这样
小规模纳税人开发票时
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税
下季度初缴纳增值税时:
借:应交税费--应交增值税
贷:银行存款
（是针对这个回复有什么疑问吗
是的，可是金蝶精斗云做账应交增值税必须选择二级明细科目啊？
邹老师
2023 04/13 18:35
你好，应交税费--应交增值税，这个已经是二级明细了啊
84784999
2023 04/13 18:39
我表达错了，是选择应交税费–应交增值税后金蝶软件提醒选择明细科目
邹老师
2023 04/13 18:41
你好，是必须需要选择三级明细的意思？
84784999
2023 04/13 19:05
是的，必须选择三级明细科目
邹老师
2023 04/13 19:06
你好，那可以这样设置：应交税费--应交增值税（小规模）
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