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小规模纳税人，发现2018年6月只做了4-6月城建税等付款凭证，没有做计提和结转凭证，这个怎么调整错账，分录怎么写
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你好，借以前年度损益调整，贷应交税费承建税。借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整。
2023 04/13 16:14
84784995 
2023 04/13 16:27
错误凭证，借：财务费用20.05 贷：银行存款20.05
84784995
2023 04/13 16:27
正确凭证，借：财务费用20 贷：银行存款20 借：银行存款0.05 贷：其他应付款0.05
84784995
2023 04/13 16:27
这个怎么做以前年度损益调整的分录
郭老师 
2023 04/13 16:30
借银行房款，贷以前年度损益，调整其他应付款。
84784995
2023 04/13 16:32
借银行存款0.1贷以前年度损益0.05 其他应付款0.05。 这样对吗？
郭老师
2023 04/13 16:35
是的，是这么做，是这么理解的。
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