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老师好，2023年3月份交2021年10月份的税款及罚金，在利润表的税金及附加项目下的本月金额填写税款部分，在营业外支出填写罚金部分，对吗？
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您好，您是交款，您原来没有计提吗？
2023 04/13 16:41
玲老师 
2023 04/13 16:41
没有计提是通过以前年度损益调整科目来做账的。最终体现在未分配利润。营业外支出是对的。
84784952 
2023 04/13 16:52
原来应交税费科目贷方余额有显示出来，欠税款
玲老师
2023 04/13 17:05
你好。欠税补交，那就做交税款的分录和滞纳金的分录就行了。不涉及到。税金及附加的。交税是直接通过应交税费这个科目。
84784952
2023 04/13 17:16
那罚金要在利润表中营业外支出的本月金额填写吗
玲老师
2023 04/13 17:18
这样填写是可以的。
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