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老师,固定资产一次性扣除,去年享受此政策的固定资产在今年的季度预交表里就不用填了吧?是不就需要每年在企业所得税汇算清缴时候调整就行了?

84784988| 提问时间:2023 04/13 16:55
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郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
你好,去年做汇算清缴的时候享受了吗?
2023 04/13 17:00
84784988
2023 04/13 17:02
享受了,今年这个季度企业所得税预交的时候用不用填写去年享受过一次性折旧的固定资产?
郭老师
2023 04/13 17:03
你好,需要填写,这里填写的是你需要调增的,你去年一年是不是还在折旧。
郭老师
2023 04/13 17:03
你今年需要纳税调增,也就是税收金额那里不要填写了。一次底库也不要填写了,只填写对应的这个设备项目就行。
84784988
2023 04/13 17:04
去年的折旧年报时候调整不行?还得季度也填写?
郭老师
2023 04/13 17:05
季度不用填写,你只汇算清缴填写就可以的。
84784988
2023 04/13 17:14
不对,是21年的固定资产季度享受过固定资产一次性扣除,去年年报的时候也汇算过了,22年季报的时候没填写这部分固定资产,这种对不对?
郭老师
2023 04/13 17:19
季报不需要填写的,然后每年汇算清缴填写就可以的。
84784988
2023 04/13 17:22
就是每年汇算调整,折旧几年调整几年对吧?
郭老师
2023 04/13 17:26
对的,是的,是这么做的。
84784988
2023 04/13 17:30
好的,谢谢
郭老师
2023 04/13 17:33
不用客气,工作愉快。
84784988
2023 04/13 18:52
老师,假如去年的固定资产没有使用一次性扣除政策,今年有利润,能用去年的设备走一次性扣除不?
郭老师
2023 04/13 18:53
可以 汇算清缴可以的
84784988
2023 04/13 19:28
不是,是22年11月购进的固定资产,23年1季度利润大,可以用22年11月的固定资产使用一次性扣除的政策不?
郭老师
2023 04/13 19:32
不可以的。12月购买的才可以。
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