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问题已解决
老师，我们2022年12月份收到一张咨询服务发票5000元入账借：管理费用—咨询费5000 贷：应付账款5000元 12月31日支付了咨询服务费了入账借：应付账款5000元 贷：银行存款5000元 2023年3月份对方给我们提供的咨询服务未能兑现承诺退还5000元至公账上，收到退款后应该怎么做账了
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同学你好
去年的汇算清缴做了吗
2023 04/13 18:25
84785046 
2023 04/13 18:28
还没有做
胡芳芳老师 
2023 04/13 18:33
直接做分录
借银行存款
贷管理费用
84785046
2023 04/13 18:36
今年做管理费吗？不做利润分配未分配利润吗？
84785046
2023 04/13 18:36
摘要怎么写了
胡芳芳老师
2023 04/13 19:37
不用做，摘要都可以，你自己能分清业务就行，建议写咨询费退回就行了
84785046
2023 04/14 11:05
老师，这个跨年了，也可以直接冲减管理费吗
胡芳芳老师
2023 04/14 11:06
可以，你还没有交税，没有票本来管理费用也是不能税前扣除的
84785046
2023 04/14 14:03
老师，我可不可以做
借：银行存款5000
贷：利润分配—未分配利润5000元呢？
胡芳芳老师
2023 04/14 14:16
可以同学，两种都行的，
84785046
2023 04/14 14:19
老师，我这种做法摘要怎么写呢？
胡芳芳老师
2023 04/14 17:00
也是调整22年咨询费
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