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1月份缴纳去年税费延期到期缴纳的增值税和企业所得，我刚接手用上任会计期末数作为我的期初数建账，1月份交这两个税费怎么做分录？
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同学你好，借：应交税费-应交或者未交增值税，应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。
2023 04/13 23:07
84785001 
2023 04/13 23:39
这样的应交税费的余额为负数，不需要先做一笔计提吗？
王雁鸣老师 
2023 04/13 23:47
同学你好，如果是负数的话，需要计提处理，借，所得税费用，贷，应交税费-应交企业所得税。计提增值税时，借，以前年度损益调整或者利润分配，贷：应交税费-应交或者未交增值税。
84785001
2023 04/14 09:18
老师不是没有以前年度损益调整了吗？还可以放别放科目吗？
王雁鸣老师
2023 04/14 09:38
同学你好，有的，可以记入利润分配科目。
84785001
2023 04/14 09:43
利润分配的哪个科目呢？
王雁鸣老师
2023 04/14 10:25
同学你好，利润分配-未分配利润。
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