00:10:00
问题已解决
收到2022年的退税要怎么做账，2022的加计抵减当年未填数据，2023年做了更正填了抵减额，给退税了。现在还需要补计提么？要怎么计提？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好！
对于收到的退税，如果金额不大，可以直接计入当期，借银行存款 贷 所得税费用
如果要调整到前期
借 银行存款
贷 以前年度损益调整
借 以前年度损益调整
贷 利润分配
盈余公积
2023 04/14 00:52
84785033 
2023 04/14 00:59
1.我的不是企业所得税，是服务业增值税加计抵减
2.我是小企业会计准则，应该不能用以前年度损益调整吧
杨家续老师 
2023 04/14 16:42
您好！
1 服务行业的增值税加计抵减
借:应交税费-增值税加计抵减额
贷:其他收益
2 小企业会计准则可以用“以前年度损益调整”，他只是个过渡科目，如果您的财务软件不支持，就可以直接通过利润分配科目来进行调整
阅读 243
描述你的问题，直接向老师提问
362
意见反馈
