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问题已解决
请问老师支付给境外公司的费用对方需要开票给我们吗？境外公司需要缴税吗
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同学您好，不要开票，开形式发票或收据的
2023 04/14 08:58
84785014 
2023 04/14 08:58
那需要缴税吗
易 老师 
2023 04/14 08:59
同学您好，是的没错，这 是要的
易 老师
2023 04/14 09:00
同学您好，这个是要预扣预交的增值税6%，所得税10%的
84785014
2023 04/14 09:00
交什么税呢？税率是多少？由哪一方申报呢
易 老师
2023 04/14 09:06
同学您好，付款方代扣代缴
84785014
2023 04/14 09:06
那国内公司这个费用可以税前扣除吗
易 老师
2023 04/14 09:11
同学您好，这个不影响损 益，不可以扣除
84785014
2023 04/14 09:16
支付费用怎么会不影响损益呢？没有发票是否可以税前扣除呢？
易 老师
2023 04/14 09:26
同学您好，费用可据实扣除，代扣代缴的税费不可扣除
易 老师
2023 04/14 09:26
国外没有发票一般就是形式收据可以扣除
84785014
2023 04/14 09:27
好的，谢谢老师
易 老师
2023 04/14 09:35
不客气，有空给五星好评:（我的提问-本问题沟通界面，结束提问并评价）
84785014
2023 04/14 09:57
老师支付给境外费用的要预提，这个是税法哪一条的规定呢
易 老师
2023 04/14 09:59
同学您好，税收征管法精神， 《企业所得税法》第三条及第三十七条的规定,在企业所得税的征税范围中只对有在境内未设立机构、场所的非居民企业取得的来源于中国境内的所得实行源泉扣缴。
84785014
2023 04/14 10:01
这是企业所得税法的规定，那境外所得跟增值税有关系吗
易 老师
2023 04/14 10:43
同学您好，只是举例为什么预扣企业所得税
易 老师
2023 04/14 10:44
立法的精神也是一样，增值税预扣也是基于实行源泉扣缴的理论来的，这是国际税收的通行做法，中国这样，外国也都这样
84785014
2023 04/14 10:50
有一个老师说这个问题没有增值税的问题呢，您这方面实务中有预缴过增值税吗？他们帮境外公司预缴没有增值税的
易 老师
2023 04/14 10:54
同学您好， 支付的费用如业务也是发生在境外的可以不交增值税看这个业务实际履行在境内还是境外
84785014
2023 04/14 10:56
境外授权配方给境内公司生产，这个需要缴增值税吗
易 老师
2023 04/14 10:59
同学您好，境内使用要的
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