00:10:00
问题已解决
老师，请问税务发现有异常发票，要求申报进项转出，会计分录如何填制
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
借：管理费用等
贷：应交税费-应交增值税-进项转出
2023 04/14 09:39
84784986 
2023 04/14 09:40
是库存商品，发现异常发票
文文老师 
2023 04/14 09:50
借：库存商品
贷：应交税费-应交增值税-进项转出
84784986
2023 04/14 09:51
可库存商品没有变动，只是单纯进项转出呀
84784986
2023 04/14 09:52
老师这个分录，库存商品怎么增加了
文文老师
2023 04/14 10:04
是商品发票有异常，进项转出是转到库存商品，若该库存商品出售了，则转到主营业务成本
84784986
2023 04/14 10:29
2022年3月已抵扣的票呀，2023年4月申报要求进项转出
文文老师
2023 04/14 10:41
若该库存商品没有销售出去，进项转出是转到库存商品，若该库存商品出售了，则转到主营业务成本
84784986
2023 04/14 11:31
进项税额科目不是单边挂，只体现借方科目
84784986
2023 04/14 11:32
出售的情况下，进项科目单边挂，只体现借方科目
84784986
2023 04/14 11:33
出售的情况下，进项转科目单边挂，只体现借方科目
文文老师
2023 04/14 11:40
出售的情况下 借：主营业务成本 贷：进项转出
84784986
2023 04/14 13:11
不对呀，22年3月采购的票，22年4月已出售，也已抵扣，22年4月也已结转商品成本，23年4月税务发现进项票异常，要求进项转出，分录填制，进项转出科目余额如何结平
文文老师
2023 04/14 14:09
借：进项转出 贷：应产税费-未交增值税
84784986
2023 04/14 14:12
这样进项转出，借方两次，两倍金额
84784986
2023 04/14 14:14
借进项转出 贷进项 借进项转出 贷未交增值税 进项转出是不是借方两次，这样处理不正确
84784986
2023 04/14 14:15
进项转出科目余额不能结平
文文老师
2023 04/14 14:21
借：主营业务成本 贷：进项转出
借：进项转出 贷：应产税费-未交增值税
84784986
2023 04/14 14:47
主营业务成本在22年4月已经结转了，怎么能重复结转，造成虚增成本
84784986
2023 04/14 14:50
老师，整个进项转出业务，你捋下，回答都 不正确
文文老师
2023 04/14 15:00
转出时 借：主营业务成本或未分配利润 贷：进项转出
结转增值税 借：进项转出 贷：应产税费-未交增值税
填报时，填到进项转出，会增加增值税
阅读 184
描述你的问题，直接向老师提问
298
意见反馈
