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老师，请问我们公司2月份扣缴了年终奖的个税，可是没有发放年终奖，这个分录怎么做呢
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你好，这个以后还发放的吗？
2023 04/14 09:50
84785037 
2023 04/14 09:53
发放的，这个月发放
郭老师 
2023 04/14 09:57
借应付职工薪酬工资，
贷银行放款，
应交税费个税做这个就可以了。
84785037
2023 04/14 10:02
还没发放的时候需要计提么老师
郭老师
2023 04/14 10:06
你好，需要的，你去年没有计提吗？如果没有计提的话，现在借以前年度损益调整待应付职工薪酬工资。
84785037
2023 04/14 10:33
老师，请问是每个月计提到发放的那个月么？还是只是年底计提，我们有管理人员和项目人员。是管理费用--年终奖，开发成本--开发间接费--年终奖。贷应付职工薪酬么？
郭老师
2023 04/14 10:34
你好，如果它属于去年的，你应该在去年年底计提啊，当月计提当月的，当年计提当年的。
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