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老师，请问下这个期初凭证怎么做呀？摘要一般写什么呢？
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亲爱的学员你好！你的图片拍的不清晰，麻烦重新上传一张清晰一点的图片给老师，方便老师给你解答呢
2023 04/14 10:41
84784963 
2023 04/14 10:45
老师，请问这张看得清吗？
唐维文 
2023 04/14 10:47
借：银行存款 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
84784963
2023 04/14 10:49
老师，是这样的，我公司是去年11月注册的，然后12月开了一张普票，当初做的是应收账款，今年2月初才办好的账号后这个5万就转进来了，所以我现在要不是把这个5万的应收冲销了，这个凭证应该怎么做，摘要写什么呢？
唐维文
2023 04/14 10:52
借：银行存款 5 贷：应收账款 5 摘要就写增值税收款
84784963
2023 04/14 10:54
老师，没看懂呀，摘要写增值税收款？我开的是普票，季度也没有超过30W.
唐维文
2023 04/14 10:57
你这个增值税是什么业务产生的税啊
84784963
2023 04/14 10:58
这个5万的普票是主营业务收入呀，然后产生的税也是所得税呀。
唐维文
2023 04/14 11:01
那你之前做收入的时候，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）是这样嘛
84784963
2023 04/14 11:02
没有哦，之前的凭证是借应收账款，贷主营业务收入的
唐维文
2023 04/14 11:03
你这个税是后来单独做的账，借：应收账款 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）是嘛？
84784963
2023 04/14 11:05
没有增值税的凭证，只有所得税的凭证。
84784963
2023 04/14 11:08
然后这个5万当初是借应收账款，贷主营业务收入，那这次冲销是不是借银行存款，贷应收账款？摘要写什么，还是说这笔账怎么做凭证合适呢？
唐维文
2023 04/14 11:11
你把之前的账更正一下，你的收入记多了，借：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
84784963
2023 04/14 11:12
去年开的普票是免税的票呀，还有应交税费？
唐维文
2023 04/14 11:15
不好意思，你没有表达清楚，老师误会了你的意思，这样，你直接：借：银行存款 贷：应收账款就行 摘要写收入
84784963
2023 04/14 11:15
好的，感谢！！！
84784963
2023 04/14 11:19
那我今年开的票，有一个点的税，主营业务收入那里是不是不能借银行存款贷主营业务收入了，应该借银行存款贷主营业务收入，应交税费应交增值税（销项税额）我没有超过30W，这样做账后系统可以识别出来我没有增值税吧？
唐维文
2023 04/14 11:21
是的可以这么做，系统可以识别出来你没有增值税
84784963
2023 04/14 11:22
好的，谢谢！！！
唐维文
2023 04/14 11:23
亲爱的学员你好，不客气呢，加油
84784963
2023 04/14 11:49
您好，老师，我刚刚重新改了今年开的票的凭证按增值税的，然后系统没有自动识别哦，资产负债表显示应交税费多了哦。
唐维文
2023 04/14 11:52
你这个没超过30万是可以申请免税的，暂时不用管
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