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老师，我汇算清缴的数有没填对呀 次年一月付的要不要算进实际发生的呀？
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次年一月付的，是否在本年度做了费用或成本的预提?
2023 04/14 11:23
84785017 
2023 04/14 11:25
做了费用计提~~
江老师 
2023 04/14 11:32
做了费用计提，在2022年企业所得税汇算清缴年报申报前，取得相关的发票，可以在税前列支。
84785017
2023 04/14 11:48
有1万4千元年终奖是次年一月补计提的，需要加上吗？
江老师
2023 04/14 11:49
这个就不用加了，是次年的费用了
84785017
2023 04/14 12:07
老师，我们是运输公司，设置了一个运输间接费用的科目，科目下设置福利费、招待费，然后结转到主营业务成本，管理费用下面也有福利费、招待费，是不是都要核算有没超标的呀
江老师
2023 04/14 12:14
一、不用，首先福利费，这个是需要有发票，另外需要低于应发工资的14%，才能在企业所得税税前列支。
二、对于招待费，按实际发生额的60%与收入的千分之五，比大小，取最小值在企业所得税税列支。对于招待费的发生额大于上述最小值之间的差额，作为企业所得税税前调增事项，补交企业所得税。
84785017
2023 04/14 12:30
只看管理费用下面的明细科目发生额吗？
江老师
2023 04/14 12:31
管理费用明细科目，需要在汇算清缴时填写A104000期间费用明细表。明细科目是需要看的。
84785017
2023 04/14 12:31
运输费用下面的明细科目发生额不需要加起来，对吗？
江老师
2023 04/14 12:33
你们的运输费用，属于主营业务成本，因为你们是可以取得运输费用产生的运输收入的
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