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老师，去年缓缴的社保怎么做帐。
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您好， 去年付正常计提了吗？
2023 04/14 11:54
84784956 
2023 04/14 11:59
工资部分是计提了，公司部份没计提。公司一直是没有计提社保的。之前的会计处理几乎是借应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 借 管理费用-社保公司部分 其他应收款-社保个人部分 贷银行存款
东老师 
2023 04/14 12:00
那你按照之前做的就行 把管理费用换成以前年度损益调整
84784956
2023 04/14 12:03
老师 就借以前年度损益调整 社保公司 其他应收款-社保个人 贷银行存款 做这一步就行吗？前面的应付职工薪酬还做吗？
东老师
2023 04/14 12:04
对的没错 就是这么做的
84784956
2023 04/14 14:24
老师，查了一下。这笔缓缴社保是单位部份的。不包含个人的。是不是借以前年度损益调整，贷银行存款就可以。
东老师
2023 04/14 14:25
对的 那就这么做账就行了
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